Методические указания по выполнению расчетного задания по дисциплине «Бухгалтерский учет»
Выполнение расчетного задания направлено на закрепление практических навыков по формированию информации в системе бухгалтерского учета.
Цель задания – усвоить порядок обобщения данных текущего бухгалтерского учета посредством составления оборотных ведомостей по счетам синтетического и аналитического учета, разобраться в их контрольном значении, понять взаимосвязь между счетами, оборотными ведомостями и балансом.
1. Составить вступительный баланс по данным справки об остатках по синтетическим счетам по состоянию на 1 декабря 2004года ОАО «КВАНТ».
2. Заполнить журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 2004 года ОАО «КВАНТ» (таблица №2).
3. На основании справки об остатках по синтетическим счетам открыть счета бухгалтерского учета (таблица №1).
4. Расположить их в порядке возрастания номеров; дополнительно открыть счета, по которым не было начального сальдо.
5. Отразить все хозяйственные операции на синтетических счетах бухгалтерского учета.
6. Подсчитать обороты за месяц и сальдо на 1 января 2005 года по счетам синтетического учета.
7. На основании счетов бухгалтерского учета составить оборотно-сальдовую ведомость по синтетическим счетам (таблица №3); три пары равных итогов:
-
дебетовое сальдо на начало месяца = кредитовому сальдо на начало месяца;
-
дебетовый оборот за месяц = кредитовому обороту за месяц;
-
дебетовое сальдо на конец месяца= кредитовому сальдо на конец месяца.
8. Определить финансовый результат на 1января 2005 года; начислить налог на прибыль.
9. На основании данных оборотно-сальдовой ведомости и счетов составить бухгалтерский баланс по форме №1 (таблица № 4).
Справка об остатках по синтетическим счетам
ОАО «Квант»
на 01.12.2004года
Таблица 1
№ счета | Наименование счета | Сумма (тыс. руб.) |
дебет | кредит |
01 | Основные средства | 1067050 | |
02 | Амортизация основных средств | | 297500 |
04 | Нематериальные активы | 111500 | |
05 | Амортизация нематериальных активов | | 36000 |
08 | Вложения во внеоборотные активы | 150000 | |
10 | Материалы | 850350 | |
19 | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 5310 | |
20 | Основное производство | 20 (цех №1)-783600 | 1275000 | |
20 (цех№2)-491400 |
23 | Вспомогательные производства | 32800 | |
29 | Обслуживающие производства и хозяйства | 19300 | |
50 | Касса | 2000 | |
51 | Расчетные счета | 163000 | |
60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | | 49450 |
62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 44800 | |
66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | | 222760 |
68 | Расчеты по налогам и сборам | | 17500 |
69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | | 13100 |
70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | | 140600 |
71 | Расчеты с подотчетными лицами | 3820 | |
73/2 | Расчеты по возмещению материального ущерба | 1280 | |
76 | Расчеты с разными дебиторами | 6150 | |
76 | Расчеты с разными кредиторами | | 5750 |
80 | Уставный капитал | | 2150300 |
82 | Резервный капитал | | 134180 |
83 | Добавочный капитал | | 162500 |
84 | Нераспределенная прибыль | | 395600 |
97 | Расходы будущих периодов | 14380 | |
99 | Прибыль | | 121500 |
| ИТОГО: | 3746740 | 3746740 |
Журнал регистрации хозяйственных операций
ОАО «Квант» за декабрь
Таблица №2
№ операции | Содержание операции | Корреспонденция счетов | Сумма (руб.) |
Дебет | Кредит |
1 | Согласно решению собрания акционеров увеличен уставный капитал за счет резервного капитала | 82 | 80 | 11400 |
2 | Акцептован счет поставщика ООО «Свет» за приобретенные станки (2 единицы). Стоимость поступивших объектов указана без НДС (сумму НДС определить) | 08 | 60 | 164000 |
19 | 60 | 29520 |
3 | Акцептован счет АО «Автотранс» за доставку, приобретенных основных средств (в т.ч. НДС) | 08 | 60 | 6737 |
19 | 60 | 1213 |
4 | Оплачено с расчетного счета: -
ООО «Свет» -
ОАО «Автотранс» | | | |
60 | 51 | 164000 |
60 | 51 | 7950 |
5 | Введены в эксплуатацию 2станка | 01 | 08 | 170737 |
6 | Возмещена сумма НДС по оплаченным объектам основных средств | 68 | 19 | 30733 |
7 | Начислена заработная плата рабочим, занятым выпуском продукции: в цехе №1-изделие А, в цехе №2 – изделие Б | 20/1 | 70 | 59640 |
20/2 | 70 | 65360 |
8 | Начислена заработная плата рабочим, занятым на эксплуатации машин и механизмов | 25 | 70 | 9550 |
9 | Начислена заработная плата административно-управленческому персоналу | 26 | 70 | 26100 |
10 | Произведены отчисления ЕСН от начисленной суммы оплаты труда (см. операции 7,8,9) | 20 | 69 | 32500 |
25 | 69 | 2483 |
26 | 69 | 6786 |
11 | Произведены удержания из заработной платы: | | | |
70 | 68 | 18950 |
70 | 76 | 1240 |
70 | 73 | 360 |
12 | Получены деньги в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы | 50 | 51 | 140350 |
13 | Выплачена из кассы заработная плата | 70 | 50 | 140350 |
14 | Отпущены со склада материалы в производство: -
цех №1 - изделие А -
цех №2 - изделие Б | | | |
20/1 | 10 | 83450 |
20/2 | 10 | 63300 |
15 | Отпущены со склада материалы для ремонта оборудования | 25 | 10 | 3160 |
16 | Начислена амортизация по основным средствам: | | | |
25 | 02 | 1415 |
26 | 02 | 2340 |
17 | Начислена амортизация по нематериальным активам общехозяйственного назначения | 26 | 05 | 480 |
18 | Согласно авансовому отчету списаны командировочные расходы главного бухгалтера | 26 | 71 | 1260 |
19 | Списаны общехозяйственные расходы пропорционально заработной плате рабочих, занятых производством продукции: -
цех №1 - изделие А -
цех №2 - изделие Б | | | |
20/1 | 26 | 17612 |
20/2 | 26 | 19354 |
20 | Списаны затраты по эксплуатации оборудования пропорционально отработанным машино-часам | | | |
20/1 | 25 | 7118 |
20/2 | 25 | 9490 |
21 | Продукция (цех №2 - изделие Б) отгружена покупателям | 62 | 90 | 951000 |
22 | Начислен НДС, включенный в стоимость отгруженной продукции | 90/3 | 68 | 145068 |
23 | Списаны затраты по изделию Б (сумму определить) | 90/2 | 20/2 | 665898 |
24 | Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей | 51 | 62 | 951000 |
25 | Определить финансовый результат от продажи изделия Б (сумму определить) | 90 | 90/9 | 140034 |
26 | Перечислено с расчетного счета: | | | |
68 | 51 | 30700 |
69 | 51 | 55120 |
76 | 51 | 1240 |
27 | Списана дебиторская задолженность с истекшим сроком давности | 91 | 76 | 3215 |
28 | Закрываются счета 90 и 91 (сумму определить) | 90 | 99 | 140034 |
99 | 91 | 3215 |
29 | Начислен налог на прибыль (сумму определить самостоятельно) | 99 | 68 | 32837 |
30 | Списана сумма прибыли, остающаяся в распоряжении организации (сумму определить) | 99 | 84 | 225482 |
Счета синтетического учета
Счет № 01 «Основные средства»
Сальдо на начало месяца
Дебет 1067050 Кредит
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№08 | № | № | № | Итого | № | № | № | № | Итого |
170737 | | | | 170737 | | | | | |
Сальдо на конец месяца
Дебет 1237787 Кредит
Счет № 02 «Амортизация основных средств»
Сальдо на начало месяца
Дебет Кредит 297500
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№ | № | № | № | Итого | №25 | №26 | № | № | Итого |
| | | | | 1415 | 2340 | | | 3755 |
Сальдо на конец месяца
Дебет Кредит 301259
Счет № 04 «Нематериальные активы»
Сальдо на начало месяца
Дебет 111500 Кредит
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№ | № | № | № | Итого | № | № | № | № | Итого |
| | | | | | | | | |
Сальдо на конец месяца
Дебет 111500 Кредит
Счет № 05 «Амортизация нематериальных активов»
Сальдо на начало месяца
Дебет Кредит 36000
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№ | № | № | № | Итого | №26 | № | № | № | Итого |
| | | | | 480 | | | | 480 |
Сальдо на конец месяца
Дебет Кредит 36480
Счет № 08 «Вложения во внеоборотные активы»
Сальдо на начало месяца
Дебет 150000 Кредит
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№60 | №60 | № | № | Итого | №01 | № | № | № | Итого |
164000 | 6737 | | | 170737 | 170737 | | | | 170737 |
Сальдо на конец месяца
Дебет 150000 Кредит
Счет № 10 «Материалы»
Сальдо на начало месяца
Дебет 850350 Кредит
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№ | № | № | № | Итого | №20/1 | №20/2 | №25 | № | Итого |
| | | | | 83450 | 63300 | 3160 | | 149910 |
Сальдо на конец месяца
Дебет 700440 Кредит
Счет № 19 «НДС по приобретенным ценностям»
Сальдо на начало месяца
Дебет 5310 Кредит
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№60 | №60 | № | № | Итого | №68 | № | № | № | Итого |
29520 | 1213 | | | 30733 | 30733 | | | | 30733 |
Сальдо на конец месяца
Дебет 5310 Кредит
Счет № 20/1 «Основное производство (цех №1)»
Сальдо на начало месяца
Дебет 783600 Кредит
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№70 | №10 | №25 | №26 | №68 | Итого | № | № | № | Итого |
59640 | 83450 | 7118 | 17612 | 15506 | 183326 | | | | |
Сальдо на конец месяца
Дебет 966926 Кредит
Счет № 20/2 «Основное производство (цех №2)»
Сальдо на начало месяца
Дебет 491400 Кредит
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№70 | №10 | №26 | №25 | №68 | Итого | №90/2 | № | № | Итого |
65360 | 63300 | 19354 | 9490 | 16994 | 174498 | 665898 | | | 665898 |
Сальдо на конец месяца
Дебет 0 Кредит
Счет № 23 «Вспомогательные производства»
Сальдо на начало месяца
Дебет 32800 Кредит
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№ | № | № | № | Итого | № | № | № | № | Итого |
| | | | | | | | | |
Сальдо на конец месяца
Дебет 32800 Кредит
Счет № 25 «Общепроизводственные расходы»
Сальдо на начало месяца
Дебет 0 Кредит
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№70 | №69 | №10 | №02 | Итого | №20/1 | №20/2 | № | № | Итого |
9550 | 2483 | 3160 | 1415 | 16608 | 7118 | 9490 | | | 16608 |
Сальдо на конец месяца
Дебет 0 Кредит
Счет № 26 «Общехозяйственные расходы»
Сальдо на начало месяца
Дебет 0 Кредит
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№70 | №69 | №02 | №05 | №71 | Итого | №20/1 | №20/2 | № | Итого |
26100 | 6786 | 2340 | 480 | 1260 | 36966 | 17612 | 19354 | | 36966 |
Сальдо на конец месяца
Дебет 0 Кредит
Счет № 29 «Обслуживающие производства и хозяйства»
Сальдо на начало месяца
Дебет 19300 Кредит
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№ | № | № | № | Итого | № | № | № | № | Итого |
| | | | | | | | | |
Сальдо на конец месяца
Дебет 19300 Кредит
Счет № 50 «Касса»
Сальдо на начало месяца
Дебет 2000 Кредит
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№51 | № | № | № | Итого | №70 | № | № | № | Итого |
140350 | | | | 140350 | 140350 | | | | 140350 |
Сальдо на конец месяца
Дебет 2000 Кредит
Счет № 51 «Расчетный счет»
Сальдо на начало месяца
Дебет 163000 Кредит
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№62 | № | № | Итого | №60 | №50 | №68 | №69 | №76 | Итого |
951000 | | | 951000 | 171950 | 140350 | 30700 | 55120 | 1240 | 399360 |
Сальдо на конец месяца
Дебет 714640 Кредит
Счет № 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Сальдо на начало месяца
Дебет Кредит 49450
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№51 | №51 | № | № | Итого | №08 | №08 | №19 | №19 | Итого |
164000 | 7950 | | | 171950 | 164000 | 6737 | 29520 | 1213 | 201470 |
Сальдо на конец месяца
Дебет Кредит 78970
Счет № 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Сальдо на начало месяца
Дебет 44800 Кредит
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№90 | № | № | № | Итого | №51 | № | № | № | Итого |
951000 | | | | 951000 | 951000 | | | | 951000 |
Сальдо на конец месяца
Дебет 44800 Кредит
Счет № 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Сальдо на начало месяца
Дебет Кредит 222760
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№ | № | № | № | Итого | № | № | № | № | Итого |
| | | | | | | | | |
Сальдо на конец месяца
Дебет Кредит 222760
Счет № 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Сальдо на начало месяца
Дебет Кредит 17500
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№19 | №51 | № | № | Итого | №70 | №90/3 | №99 | № | Итого |
30733 | 30700 | | | 61433 | 18950 | 145068 | 32837 | | 196855 |
Сальдо на конец месяца
Дебет Кредит 152922
Счет № 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Сальдо на начало месяца
Дебет Кредит 13100
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№51 | № | № | № | Итого | №20 | №25 | №26 | № | Итого |
55120 | | | | 55120 | 32500 | 2483 | 6786 | | 41769 |
Сальдо на конец месяца
Дебет 251 Кредит
Счет № 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Сальдо на начало месяца
Дебет Кредит 140600
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№68 | №76 | №73 | №50 | Итого | №20/1 | №20/2 | №25 | №26 | Итого |
18950 | 1240 | 360 | 140350 | 160900 | 59640 | 65360 | 9550 | 26100 | 160650 |
Сальдо на конец месяца
Дебет Кредит 140350
Счет № 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Сальдо на начало месяца
Дебет 3820 Кредит
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№ | № | № | № | Итого | №26 | № | № | № | Итого |
| | | | | 1260 | | | | 1260 |
Сальдо на конец месяца
Дебет 2560 Кредит
Счет № 73/3 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
Сальдо на начало месяца
Дебет 1280 Кредит
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№ | № | № | № | Итого | №70 | № | № | № | Итого |
| | | | | 360 | | | | 360 |
Сальдо на конец месяца
Дебет 920 Кредит
Счет № 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Сальдо на начало месяца
Дебет 6150 Кредит 5750
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№51 | № | № | № | Итого | №70 | №91 | № | № | Итого |
1240 | | | | 1240 | 1240 | 3215 | | | 4455 |
Сальдо на конец месяца
Дебет 1695 Кредит 4510
Счет № 80 «Уставный ккапитал»
Сальдо на начало месяца
Дебет Кредит 2150300
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№ | № | № | № | Итого | №82 | № | № | № | Итого |
| | | | | 11400 | | | | 11400 |
Сальдо на конец месяца
Дебет Кредит 2161700
Счет № 82 «Резервный капитал»
Сальдо на начало месяца
Дебет Кредит 134180
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№80 | № | № | № | Итого | № | № | № | № | Итого |
11400 | | | | 11400 | | | | | |
Сальдо на конец месяца
Дебет Кредит 122780
Счет № 83 «Добавочный капитал»
Сальдо на начало месяца
Дебет Кредит 162500
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№ | № | № | № | Итого | № | № | № | № | Итого |
| | | | | | | | | |
Сальдо на конец месяца
Дебет Кредит 162500
Счет № 84 «Нераспределенная прибыль»
Сальдо на начало месяца
Дебет Кредит 395600
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№ | № | № | № | Итого | №99 | № | № | № | Итого |
| | | | | 225482 | | | | 225482 |
Сальдо на конец месяца
Дебет Кредит 621082
Счет № 90 «Продажи»
Сальдо на начало месяца
Дебет Кредит
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№ | № | № | № | Итого | № | № | № | № | Итого |
| | | | 951000 | | | | | 951000 |
Сальдо на конец месяца
Дебет Кредит
Счет № 91 «Прочие доходы и расходы»
Сальдо на начало месяца
Дебет Кредит
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№76 | № | № | № | Итого | №99 | № | № | № | Итого |
3215 | | | | 3215 | 3215 | | | | 3215 |
Сальдо на конец месяца
Дебет Кредит
Счет № 97 «Расходы будущих периодов»
Сальдо на начало месяца
Дебет 14380 Кредит
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№ | № | № | № | Итого | № | № | № | № | Итого |
| | | | | | | | | |
Сальдо на конец месяца
Дебет 14380 Кредит
Счет № 99 «Прибыли и убытки»
Сальдо на начало месяца
Дебет Кредит 121500
Дебет с кредита счетов | Кредит с дебета счетов |
№91 | №68 | №84 | № | Итого | №90 | № | № | № | Итого |
3215 | 32837 | 225482 | | 261534 | 140034 | | | | 140034 |
Сальдо на конец месяца
Дебет Кредит
Ведомость распределения расходов по эксплуатации машин и оборудования в цехах
Объекты | Отработано машино-часов | Сумма расходов | Коэффициент распределения | Списание расходов |
Цех №1 | 30 | 7118 | | |
Цех №2 | 40 | 9490 | | |
ИТОГО | 70 | 16608 | 237,3 | |
К распределения = Сумма расходов / Сумма машино-часов
Ведомость распределения общехозяйственных расходов
Объекты | Заработная плата рабочих | Сумма расходов | Коэффициент распределения | Списание расходов |
Цех №1 | 59640 | 17612 | | |
Цех №2 | 65360 | 19354 | | |
ИТОГО | 125000 | 36966 | 0,29 | |
К распределения = Сумма расходов / Сумма заработной платы
Оборотно-сальдовая ведомость
за декабрь 2004 года
Таблица №3
№ | Наименование счетов | Сальдо на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо на конец месяца |
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
01 | Основные средства | 1067050 | | 170737 | | 1237787 | |
02 | Амортизация основных средств | 297500 | | | 3755 | | 301259 |
04 | Нематериальные активы | 111500 | | | | 111500 | |
05 | Амортизация нематериальных активов | 36000 | | | 480 | | 36480 |
08 | Вложения во внеоборотные активы | 150000 | | 170737 | 170737 | 150000 | |
10 | Материалы | 850350 | | | 149910 | 700440 | |
19 | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 5310 | | 30733 | 30733 | 5310 | |
20/1 | Основное производство (цех№1) | 783600 | | 183326 | | 966926 | |
20/2 | Основное производство (цех№2) | 491400 | | 174498 | 665898 | | |
23 | Вспомогательное производство | 32800 | | | | 32800 | |
25 | Общепроизводственные расходы | | | 16608 | 16608 | | |
26 | Общехозяйственные расходы | | | 36966 | 36966 | | |
29 | Обслуживающие хозяйства и производства | 19300 | | | | 19300 | |
50 | Касса | 2000 | | 140350 | 140350 | 2000 | |
51 | Расчетные счета | 163000 | | 951000 | 399360 | 714640 | |
60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | | 49450 | 171950 | 201470 | | 78970 |
62 | Расчеты с покупателями и заказчиками. | 44800 | | 951000 | 951000 | 44800 | |
66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | | 222760 | | | | 222760 |
68 | Расчеты по налогам и сборам | | 17500 | 61433 | 196855 | | 152922 |
69 | Расчеты по социальному страхованию | | 13100 | 55120 | 41769 | 251 | |
70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | | 140600 | 160900 | 160650 | | 140350 |
71 | Расчеты с подотчетными лицами | 3820 | | | 1260 | 2560 | |
73/2 | Расчеты по возмещению материального ущерба | 1280 | | | 360 | 920 | |
76 | Расчеты с разными дебиторами | 6150 | | 1240 | 3215 | 4175 | |
76 | Расчеты с разными кредиторами | | 5750 | | 1240 | | 6990 |
80 | Уставный капитал | | 2150300 | | 11400 | | 2161700 |
82 | Резервный капитал | | 134180 | 11400 | | | 122780 |
83 | Добавочный капитал | | 162500 | | | | 162500 |
84 | Нераспределенная прибыль | | 395600 | | 225482 | | 621082 |
90 | Продажи | | | 951000 | 951000 | | |
91 | Прочие доходы и расходы | | | 3215 | 3215 | | |
97 | Расходы будущих периодов | 14380 | | | | 14380 | |
99 | Прибыль | | 121500 | 225482 | 140034 | | |
| ИТОГО | 3746740 | 3746740 | 4503747 | 4503747 | 4007789 | 4007789 |
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
???????????
на 1 января 2005 г. ? КОДЫ ?
???????????
Форма N 1 по ОКУД ? 0710001 ?
???????????
Дата (год, месяц, число) ? ? ? ?
???????????
Организация __________________________________ по ОКПО ? ?
???????????
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН ? ?
???????????
Вид деятельности ____________________________ по ОКВЭД ? ?
???????????
Организационно-правовая форма/форма собственности _____? ? ?
________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС ? ? ?
???????????
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ ? 384/385 ?
(ненужное зачеркнуть) ???????????
Местонахождение (адрес) __________________________________________
__________________________________________________________________
?????????????
Дата утверждения ? ?
?????????????
Дата отправки (принятия) ? ?
?????????????
АКТИВ | Код пока- зателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
1 | 2 | 3 | 4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы | 110 | 75500 | 75020 |
Основные средства | 120 | 769550 | 936528 |
Незавершенное строительство | 130 | | |
Доходные вложения в материальные ценности | 135 | | |
Долгосрочные финансовые вложения | 140 | | |
Отложенные налоговые активы | 145 | | |
Прочие внеоборотные активы | 150 | 150000 | 150000 |
ИТОГО по разделу I | 190 | 999050 | 1161548 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы | 210 | 2191830 | 1733846 |
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности | | 850350 | 700440 |
животные на выращивании и откорме | | | |
затраты в незавершенном производстве | | 1327100 | 1019026 |
готовая продукция и товары для перепродажи | | | |
товары отгруженные | | | |
расходы будущих периодов | | 14380 | 14380 |
прочие запасы и затраты | | | |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 5310 | 5310 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | | |
в том числе покупатели и заказчики | | | |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 56050 | 52706 |
в том числе покупатели и заказчики | | 44800 | 44800 |
Краткосрочные финансовые вложения | 250 | | |
Денежные средства | 260 | 165000 | 716640 |
Прочие оборотные активы | 270 | | |
ИТОГО по разделу II | 290 | 2414190 | 2508502 |
БАЛАНС | 300 | 3413240 | 3670050 |
ПАССИВ | Код пока- зателя | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
1 | 2 | 3 | 4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал | 410 | 2150300 | 2161700 |
Собственные акции,выкупленные у акционеров | | | |
Добавочный капитал | 420 | 162500 | 162500 |
Резервный капитал | 430 | 134180 | 122780 |
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством | | | |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | | | |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 517100 | 621082 |
ИТОГО по разделу III | 490 | 2964080 | 3068062 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты | 510 | | |
Отложенные налоговые обязательства | 515 | | |
Прочие долгосрочные обязательства | 520 | | |
ИТОГО по разделу IV | 590 | | |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты | 610 | 222760 | 222760 |
Кредиторская задолженность | 620 | | |
в том числе: поставщики и подрядчики | | 49450 | 78970 |
задолженность перед персоналом организации | | 140600 | 140350 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами | | 13100 | |
задолженность по налогам и сборам | | 17500 | 152922 |
прочие кредиторы | | 5750 | 6990 |
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | | |
Доходы будущих периодов | 640 | | |
Резервы предстоящих расходов | 650 | | |
Прочие краткосрочные обязательства | 660 | | |
ИТОГО по разделу V | 690 | 449160 | 601992 |
БАЛАНС | 700 | 3413240 | 3670050 |
Руководитель _________ ____________ Главный бухгалтер _________ ____
41