Эссе: Сравнить лизинг и кредит

В последнее время лизинговые отношения и кредитование прочно вошли в жизнь бизнеса. Любой компании нужно развиваться, а на это необходимы денежные средства. Часто такие средства используются на приобретение основных средств, а что выбрать — вопрос не простой. Посмотрим на плюсы и минусы лизинга и кредита.

По договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (лизингополучателем) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование (ст. 665 ГК РФ, ст. 2 Федерального закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ (в ред. от 08.05.2010) «О финансовой аренде (лизинге)» (далее — Федеральный закон № 164-ФЗ)).

Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество (cт. 666 ГК РФ, ст. 3 Федерального закона № 164-ФЗ).

Чаще всего лизинг используется в случаях финансовой аренды:
- самолетов;
- яхт;
- спецтехники;
- автомобилей.

В лизинг не могут передаваться земельные участки и другие природные объекты (ст. 666 ГК РФ, ст. 3 Федерального закона № 164-ФЗ).

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

В ст. 820 ГК РФ установлено общее императивное правило о том, что кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет его недействительность.

Кредитный договор обычно заключается путем подачи заемщиком в банк заявления о выдаче кредита с приложением необходимых документов:
- технико-экономическое обоснование;
- учредительные документы;
- бухгалтерские балансы;
- предполагаемое обеспечение и т. д.

После проверки представленных документов, анализа предложенных заемщиком условий, его платежеспособности, соотношения рискованности и прибыльности кредитования конкретного проекта и других факторов (определяющих кредитную политику банка) банк принимает решение о выдаче кредита.

Соответственно, кредит используется в любых целях. В случае получения целевого кредита (например, на приобретение автомобиля) он используется исключительно на то, для чего был дан.

Отличием от лизинга является то, что в первом случае имущество сдается в аренду лизинговой компанией, а во втором, как правило, выдаются денежные средства на приобретение имущества банком (при этом само имущество находится в залоге банка).

Лизинг - это комплексные экономико-правовые отношения по приобретению в собственность имущества и последующей сдаче его в аренду.

Кредит - это сделка, заключаемая между кредитной организацией и заемщиком, по предоставлению денежных средств кредитором заемщику в виде ссуды на определенных условиях.

Вопрос о том, что выгоднее лизинг или кредит часто возникает при необходимости использования заемных средств. Определить что выгоднее очень сложно. Так как, лизинг и кредит имеют свои преимущества и недостатки. В конце концов, что предпочесть кредит или лизинг разрешается в зависимости от конкретных обстоятельств предстоящей сделки т.е. от объекта сделки.

В настоящее время лизинг получает всё большее распространение по сравнению с кредитом. Процедура получения лизинга гораздо проще и удобнее, чем получение кредита. Лизинговые компании предъявляют гораздо менее жесткие требования к заемщику и не требуют дополнительных залогов. И еще ряд преимуществ такие как, большая доступность для клиента, более долгий срок договора, гибкие платежные условия, сокращение дополнительных расходов, сохранение стабильных показателей финансовой устойчивости предприятия и налог на добавленную стоимость берется в зачет по каждому лизинговому платежу. А при покупке средства в кредит налог на добавленную стоимость берется в зачет единовременно при приобретении объекта и в процентах банка налог на добавленную стоимость отсутствует.

Ведь, само оборудование обеспечивает сделку, а значит, никаких дополнительных гарантий от арендатора лизингодатели не требуют, а в случае невыполнении обязательств арендатором, оно у него изымается. Условия лизингового договора намного гибче, удобнее, нежели кредитное соглашение. Условия выплаты кредитных платежей жёсткие и определяются банком, тогда как при лизинге план выплат разрабатывается совместно арендодателем и арендатором, учитывая все возможные нюансы. Лизинг не предполагает немедленной выплаты платежей, договор заключается на полную стоимость товара. При оформлении кредита требуется некоторая сумма денег для первоначального взноса, что исключено при лизинге. В связи с тем, что оборудование принадлежит арендодателю, риск его изнашивания будет находиться на нём и, соответственно, лизингодатель имеет возможность его обновлять.

Все это делает лизинг более дешевым в отличие от кредита. Но эти преимущества будут оценены только юридическими лицами, работающими на стандартной системе налогообложения. Компании, работающие по УСН и ЕНВД, к сожалению, не будут выгодным при получении лизинга.

Именно поэтому лизинг гораздо выгодней кредита.

У лизинга есть и свои недостатки. При финансовом лизинге в случае устаревания или выхода из строя оборудования платежи должны производиться лизингополучателем в указанные сроки, не смотря на то, в каком состоянии находится имущество или оборудование, а при оперативном лизинге этот риск ложится на арендодателя, что сказывается в увеличении платы с лизингополучателя. Также необходимо знать, что в лизинг не передаётся жилая недвижимость и земельные участки.

Для таких предприятий лизинг и кредит нужно сравнивать, как равнозначные инструменты. Может быть дешевле лизинг, а может - и кредит. Все зависит от того, какой кредит и какой лизинг, в каком банке и в какой лизинговой компании, на какой срок и т.д.

Таким образом, для развития малого и среднего бизнеса более выгодно заключать договор лизинга, что даёт возможность для увеличения объёмов производства, покупки высоко технологического нового оборудования и т.д.

Учитывая все вышесказанное, сделать однозначный вывод, что же более выгодно кредит или лизинг, достаточно сложно. Как мы видим, у каждого есть свои плюсы и минусы. Все зависит от того, чего вы хотите - сэкономить на первоначальных затратах, но платить большие ежемесячные платежи; получить 'комплексную услугу' или просто финансирование…